为了最大化实现个人所得税合理避税，我最近在各家保险公司都问了一圈关于税延险的产品购买。只可惜要么回复贵阳地区未开售，要么就是产品已经下架，需等待国家相关政策的再次出台。

当然，也不是完全没有收获，发现原来这避税的保险还有“税优险”与“税延”的区别呢，之前还真是未曾留意过。

于是又网上搜索了很多相关资料，终于整明白了，在此也分享给大家。

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税优险

目前在售的税优险其实就是“个人税收优惠型健康保险”。通俗点来讲，个人税收优惠指的是可以像我们的专项附加扣除项一样，在税前全额扣险，也就是“免税”的意思；“健康保险”指的就是健康医疗险，也就是大家通常了解的住院报销型的医疗保险。

各家保险公司在出售的就是这种，定额一个月200元，合计一年2400元的税优健康保险。

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税延险

税延险指的就是“个人税收递延型养老年金保险”。“个人税收递延型”的意思是并不是不交税，而是延后缴税，延到你退休的时候（60岁或65岁）免25%的税，另外剩余的75%还中要按10%的税率计算缴纳个人所得税的；只是算上通货膨胀，这点钱到那个时候也算不上什么了。

那后面带的“养老年金保险”这个词，其实就是作为养老目标的年金保险的意思，据我了解到这类产品都是投入时按1%收手续费，剩余的钱进入个人专属的万能账户，然后在万能账户累积生息，并且只能退休后才能领取。

这类税延型养老保险的分为ABC三类，A类是一开始就确定好是按固定利息计算万能账户利息，固定保底结算利率是3.5%；其他两种根据风险偏好的不同享受全浮动收益、半保底半浮动的收益，可以根据个人的喜好进行选择，全年年交保费不超过1.2万元。

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税延险的升级版

说到这全年不能超过1.2万，大家是不是又想起来今年陆续出台了关于“个人养老金制度”呀？同样也是全年不超过1.2万嘛。

不过这个即将出台的制度，税收优惠力度将更大！整个1.2万可以税前扣除享受“免税”待遇，那就和个人税收优惠型健康保险一样了！

我是不是可以把这个理解为是原来“税延险”的优化升级版呢？

个税：由部分免税+延迟缴纳升级为免税；

投资标的：由的原来的单一结算利率升级为通过专门理财账户自行决定是储蓄、购买基金还是保买保险等等。

想到这里，我觉得这“税延险”买不上就买不上了吧，咱还是坐等国家关于个人养老制度的落地政策尽快执行吧。

全文完